5.8.2008

	Kuva: Juha Salminen

Teksti Outi Airaksinen

Tilejä, rahastoja vai vakuutuksia? Kun lapsen pankkitilille etsii tuottoisampia vaihtoehtoja, katse kannattaa suunnata rahastoihin tai vakuutuksiin.

Nyrkkisääntönä on, että pitkällä aikavälillä osakerahastot tuottavat korkorahastoja paremmin, ja hoitokulujen takia vakuutuksiin kannattaa sijoittaa lähinnä hieman suurempia summia. Vakuutuksen sisällä rahastoja voidaan kuitenkin vaihtaa ilman veroseuraamuksia, joten aktiiviselle sijoittajalle vakuutus voi olla rahastoja parempi vaihtoehto.

Varmuutta hakeva voi säästää myös takuutuottoiseen vakuutukseen, jossa ei ole pääoman menettämisen riskiä.
Sijoittamisessa pätee perussääntö: mitä paremmat tuotto-odotukset, sitä suuremmat riskit. Koska lapselle säästetään usein vuosien ajan, pitkä sijoitusaika tasoittaa osakekurssien heilahteluihin liittyviä riskejä.

Jos esimerkiksi lapselle säästää säännöllisesti 50 euroa kuukaudessa, 18 vuoden kuluttua säästöjä on kertynyt reilut 10 000 euroa. Tämän päälle sijoitustuottoja voi olettaa saavansa 4000-11 000 euroa sijoituskohteesta riippuen. Tuotto-riski-suhteen lisäksi kannattaa selvittää sijoitustuotteiden kuluja, kuten esimerkiksi rahastoyhtiön perimiä palkkioita. Esimerkiksi Tapiola ei peri rahaston merkintäpalkkiota kuukausisäästämisestä, jos rahaston vastatilinä on tili Tapiola Pankissa.

Kun lapsi aikanaan myy hänelle kertynyttä omaisuutta, tuotoista maksetaan lähde- tai luovutusvoittoveroa. Nyt molemmat verot ovat 28 prosenttia. Jos luovutukset jäävät vuodessa alle tuhannen euron, veroa ei peritä.

Pykälät sääntelevät säästämistä

Vanhemman on syytä olla perillä pykälistä, jotka sääntelevät alaikäisen lapsen varainhoitoa.
Lapselle säästäminen on lahjoittamista, ja mikäli lahjan arvo ylittää 3999 euroa kolmen vuoden aikana, siitä on maksettava lahjaveroa. Käytännössä molemmat vanhemmat ja esimerkiksi isovanhemmat voivat kukin säästää lapselle verotta 111 euroa kuukaudessa.
Lapselle kerran annettu omaisuus on hänen, ja vaikka huoltajilla on varoihin käyttö- ja hallintaoikeus, varoja saa käyttää vain lapsen hyödyksi, eikä niitä saa esimerkiksi pantata tai sijoittaa hyvin riskipitoisiin kohteisiin.

Lapsen omia varoja ei voi esimerkiksi sijoittaa noteeraamattoman yrityksen osakkeisiin ilman maistraatin lupaa. Samoin lupa vaaditaan sijoituksista erikoissijoitusrahastoihin, osakeindeksiobligaatioihin sekä asunto- ja kiinteistösijoituksiin. Mikäli alaikäisen lapsen omaisuuden arvo ylittää 15 000 euroa, huoltajan on ilmoittauduttava maistraatissa holhousasioiden rekisteriin. Tällöin omaisuuden tuotosta, hoitokuluista ja varojen käytöstä on tehtävä vuosittain selvitys.

Lapsen omaisuutta koskeviin päätöksiin tarvitaan pääsääntöisesti huoltajien suostumus. Poikkeus on kuitenkin 15 vuotta täyttäneen itse kesätöissään hankkimat varat: niiden käytöstä lapsi saa päättää itse. Vanhempien kannattaa keskenään sopia valtakirjalla, kuka varoja hoitaa. Mikäli lapsen ja vanhemman edut ovat ristiriidassa, kuvioon tulee usein myös ulkopuolinen edunvalvoja.
Lapsi saa päättää omaisuudestaan heti 18 vuotta täytettyään. Kuitenkin säästövakuutuksissa varojen hallintaoikeus voidaan säilyttää vanhemmilla pidempäänkin, vaikka edunsaajaksi olisi merkitty lapsi.

Lapselle säästämisen ABC

- Verotta voi lahjoittaa kolmen vuoden aikana 3999 euroa per lahjoittaja.
- Suuremmista lahjoista on tehtävä lahjaveroilmoitus.
- Säästövakuutuksen avulla lapselle voidaan lahjoittaa verotta 8 500 euroa kolmen vuoden välein.
- Jos alaikäisen omaisuus ylittää 15 000 euroa, huoltajan on tehtävä ilmoitus maistraattiin,
- Lapsen varoja ei saa sijoittaa erikoissijoitusrahastoihin ilman maistraatin lupaa.
- Lapsen varojen hoidosta päättävät huoltajat yhdessä.
- Jos lapsen ja vanhemman edut ovat ristiriidassa, lapselle nimitetään ulkopuolinen edunvalvoja.
- Jos lahjoittaa muuta kuin pankkitalletuksia, kannattaa tehdä lahjakirja, jolla osoitetaan, että lahja on otettu vastaan.
- Lapsi päättää omaisuudestaan itse täytettyään 18 vuotta.

---
Anna palautetta jutusta:
sijoitustalous@tapiola.fi