Lainakorkojen nopea aleneminen on ollut asuntovelallisille iloinen uutinen. Vähemmälle huomiolle on sen sijaan saattanut jäädä se, että korkomenojen lasku vähentää vastaavasti myös asuntolainasta verotuksessa saatavaa korkohyötyä.

Tapiola Pankin luottopäällikkö Sirpa Ala-Outinen huomauttaa, että esimerkiksi
100 000 euron asuntolainassa koron lasku viidestä prosentista kolmeen prosenttiin alentaa korkokuluja noin 160 euroa kuukaudessa eli noin 1920 euroa vuodessa.

Jos asuntovelallisen verokortti on laskettu vanhan lainakoron mukaan, luvassa voi olla lainan suuruudesta riippuen jopa satojen eurojen veromätky.

"Asuntovelallisen kannattaa ilman muuta tarkistaa, kuinka suuriin korkomenoihin nykyinen veroprosentti perustuu", Ala-Outinen muistuttaa.

Helpoimmin asia on tarkistettavissa verohallinnon veroprosenttilaskurin avulla. Jos verokortti on hukkunut, omia verokorttitietoja pystyy tarkastelemaan verohallinnon internetsivuilta. Samalla voi arvioida, onko palkkatuloissa, kotitalousvähennyksissä ja muissa verotukseen vaikuttavissa asioissa tapahtunut muutoksia.

Vaihtoehtona vapaaehtoinen eläkevakuutus

Veromätkyjen maksamiselle tai veroprosentin korottamiselle on myös sijoituksellinen vaihtoehto: vapaaehtoinen eläkevakuutus.

"Vapaaehtoisen eläkevakuutuksen maksut ovat verotuksessa vähennyskelpoisia. Tekemällä sopivan suuruisen sijoituksen eläkevakuutukseen asuntolainan ottajan ei tarvitse tehdä verotukseen minkäänlaisia muutoksia", Tapiolan talousneuvoja Teemu Rastas sanoo.

Vapaaehtoisen eläkevakuutuksen ottanut yksityishenkilö voi vähentää vakuutusmaksuja pääomatuloistaan enintään 5000 euroa vuodessa. Jos henkilöllä ei ole pääomatuloja tai jos pääomatulot eivät riitä maksujen vähentämiseen, 28 prosenttia vähentämättä jääneestä määrästä voidaan vähentää erityisenä alijäämähyvityksenä ansiotulon verosta.

"Eläke- ja verolaskelmien tekeminen vaatii aikaa ja vaivaa. Yksi vaihtoehto on tehdä ajanvaraus Tapiolan turvatarkistukseen, jolloin voimme yhdessä katsoa kokonaisuuden läpi", Rastas huomauttaa.

Osakkeiden myyntitappioita ei voi vähentää

Vapaaehtoista eläkevakuutusta lukuun ottamatta sijoitukselliset keinot veromätkyjen välttämiseksi ovat vähäiset. KPMG:n veroasiantuntija Erkki Tiitta toteaa, että esimerkiksi osakekaupoista syntyneitä myyntitappioita ei voi tässä tapauksessa hyödyntää.

"Luovutustappioita voidaan vähentää ainoastaan luovutusvoitoista samana ja kolmena seuraavana verovuonna. Näin ollen niillä ei voi kattaa mätkyjä, jotka johtuvat asuntolainan korkojen alenemisesta.”
Jos päätyy korottamaan veroprosenttiaan, yksinkertaisinta on arvioida vähennykset – esimerkiksi asuntolainan korot – varovasti ja tulot riittävän korkeiksi.

Liian suureksi veroprosenttia ei kuitenkaan kannata nostaa.

”Liian suuren ennakkoveron maksaminen tarkoittaa lähes ilmaista lainanantoa valtiolle, joten se ei ole tuottavaa taloudenpitoa. Päinvastaisessa tapauksessa verovelvollinen ottaa valtiolta korotonta lainaa verovuotta seuraavan vuoden tammikuun loppuun asti.”

Lasten määrä vaikuttaa alijäämähyvitykseen

Asuntolainan korot vähennetään verotuksessa ensisijaisesti pääomatuloista. Jos pääomatuloja ei ole, 28 prosentin osuuden asuntolainan koroista saa vähentää ansiotulon veroista. Kyse on alijäämähyvityksestä, joka voi olla yksittäisellä henkilöllä enintään 1400 euroa. Ensiasunnon ostaja voi vähentää koroistaan 30 prosenttia.

"Asuntolainan verovähennyksen suuruuteen vaikuttaa ensisijaisesti asuntolainan korkojen määrä. Ansiotuloverossa tehtävän alijäämähyvityksen enimmäismäärään vaikuttaa kuitenkin myös alaikäisten lasten määrä", Tiitta toteaa.

Lapseton henkilö saa vähentää alijäämähyvityksenä enintään 1400 euroa vuodessa, mikä vastaa 5000 euron asuntolainakorkoja. Ensimmäinen lapsi nostaa enimmäismäärän 1800 euroon ja seuraava lapsi 2200 euroon.

Teksti: Matti Remes
Kuva: Istockphoto

---

Anna palautetta jutusta:
sijoitustalous@tapiola.fi